舞弊政策

批准董事会,2004年10月28日

大学,在2002年支持的萨班斯 - 奥克斯利法案, 让所有的教师,员工,学生,官员或受托人, 供应商和其他人与大学做生意,机会 通知任何不当的大学官员。如下图所示 包含在欧冠冠军历届人事政策的舞弊政策 手册。任何欺诈或其他不当行为,必须立即报告 总统,首席财务官或刘易斯的椅子 大学的审计委员会。所有事项将严格保密。

这个 政策适用于任何欺诈或涉嫌欺诈,涉及员工, 官员或受托人,以及成员,供应商,顾问,承包商, 资金 源和/或任何其他方与刘易斯业务关系 大学。所需的任何调查活动将进行 不考虑 的服务,位置/标题,或疑似关系不法行为的长度 与大学。

政策

管理负责诈骗,挪用的检测和预防, 和其他违规行为。欺诈被定义为故意,虚假陈述 或诱导其他目的的重大事实隐瞒行动 在它他或她的伤害。管理团队中的每个成员都熟悉 与他或她的区域内可能发生的各类不当行为 责任,是不规则的迹象警报。

被检测或怀疑任何欺诈行为,必须立即报告 总裁,财务总监,或者给的椅子 欧冠冠军历届审计委员会,谁协调所有调查。

构成欺诈行为

条款欺诈,挪用公款罪,挪用和其他财政违规行为 是指,但不限于:

  1. 任何不诚实或欺诈行为。

  2. 伪造或任何文件更改或帐户属于刘易斯 大学。

  3. 破坏,改变,切割性,隐蔽性,覆盖了,窜改 任何记录,文件或有形物体虚假条目或使 与意图阻止,妨碍或影响任何调查 大学 或任何州,联邦或行政机构。

  4. 的任何记录的破坏,改变或隐藏用于 审计的行为。

  5. 伪造或支票的改变,银行汇票,或任何其他财务 文件。

  6. 资金,证券,物资,设备挪用, 刘易斯大学或其他资产。

  7. 不当的处理或资金或财务报告 交易。

  8. 泄露机密和专有信息外 或不适当的当事人。

  9. 接受或承包商寻求材料价值的任何东西, 厂商或个人提供商品或服务,以刘易斯 大学。例外:礼品 小于$ 75或更小值的标称量。

  10. 销毁,拆除或不恰当的使用记录, 家具,固定装置和设备。

  11. 不当影响或试图不当 影响大学财政的任何进行审计 或帐户。

  12. 类似或相关的不规则性。

其他违规行为

部门管理和人力资源主管部门应当解决 任何违规行为,有关员工的道德,伦理,或行为 进行。

如果作为一个行为是否构成欺诈,大学的问题 员工应联系总裁,首席财务官或椅子 审计委员会的指导。

调查职责

管理,与审计委员会磋商,有主 作为定义的所有涉嫌欺诈行为的调查责任 在该策略。调查可以利用任何内部和/或外部 认为必要的资源。如果调查证实是欺诈 活动时有发生,总裁,首席财务官或审计 委员会主席将发表报告,适当指定的人员,并 如果合适的话,对董事会和/或执行委员会 板受托人。

决定起诉或检查结果请参阅相应的 执法和/或监管机构的独立调查将 在与法律顾问一起实施。关于降级的决定,暂停 或终止也将与法律顾问一起实施。

如果涉嫌欺诈或其他不法行为涉及整个资助的计划或 与联邦基金,额外的责任,如特殊报告的一部分 和披露的资助机构,均可申请。这是刘易斯的政策 大学完全符合所有额外的报告披露等 作为奖励文件描述有关欺诈嫌疑的行为要求。

文件保留

它是意图大学的遵守所有相关的州和联邦 文档保留要求。所有大学员工指示, 任何审计工作文件和其他文件形成审计的基础 或大学的财务状况,和备忘录,信件,通信审查, 其它文件,和记录(包括电子记录),其是:(i) 生成,发送或与审计或审阅连接接收,以及(ii) 包含与审计结论,意见,分析或财务数据 或复审应至少保留七(7)年。此外,任何 投诉到大学审计委员会作出所有与之响应 应保留至少五(5)年。

保密和举报人的保护

总裁,财务总监和审计委员会将视 保密收到的所有信息。谁怀疑不诚实任何雇员 或欺诈行为将通知总裁,首席财务官 或审计委员会立即椅子上,不应该试图 亲自进行调查或面谈/审问与任何 涉嫌欺诈行为(见 报告程序 下面一节)。调查 结果将不会被披露或比其他任何人讨论谁 有合法需要知道的。审计委员会有权进行权限 在该高管(非公开会议)会议事项向委员会报告 可秘密讨论。

员工或其他人谁合法举报涉嫌欺诈或其他活动 到了大学,审计委员会或任何联邦或州当局或 机构不许放,降级,暂停,威胁或骚扰 或者以任何其他方式受到歧视,因为这些员工的 在对调查提供信息或协助合法行为 欺诈或其他活动。

机关涉嫌造假的调查

分配调查涉嫌诈骗这些人将拥有:

  1. 免费或全部欧冠冠军历届的记录和房地不受限制的访问, 是否拥有或租用的;和

  2. 权限检查,复制,和/或删除的全部或任何部分 的文件,桌子,柜子和其他存储设备的内容 在该处 没有谁可以使用具有任何个人的事先不知情或不同意 保管或任何此类物品或设施时,它的范围之内 他们的调查。

报告程序

非常小心,必须采取怀疑不当行为的调查或 违规行为,以避免错误的指责或怀疑报警人 一项调查正在进行之中。

谁发现或怀疑欺诈活动的职员会联络 总裁,首席财务官或审计委员会的直接椅子。 职工或其他投诉者可以保持匿名。有关所有查询 从下疑似个体(S)调查活动,他或她的 律师或代表(多个),或任何其他查询者应被定向到 大学的法律顾问。关于调查的状态没有信息 将得到的。

报告人应被告知以下内容:

  1. 不要接触可疑个体在努力确定事实 或要求恢复原状。

  2. 不讨论的情况下,事实,怀疑,或与其他人的指控 除非特别要求由欧冠冠军历届的法律顾问这样做。